The Influence Of Risk Management On Financial Performance With Firm Size As A Moderating Variable In Islamic Commercial Banks For The Period 2017-2021

Asri Dwi  Kristina; Anton  Bawono

doi:10.53491/elmudhorib.v4i1.963

Authors

Asri Dwi Kristina Universitas Islam Negeri (UIN) Salatiga
Anton Bawono Universitas Islam Negeri (UIN) Salatiga

DOI:

https://doi.org/10.53491/elmudhorib.v4i1.963

Keywords:

ROA, CAR, BOPO, NOM, Firm Size

Abstract

The purpose of this study was to determine the effect of capital adequacy, operational risk, and market risk on financial performance with firm size as a moderating variable in Islamic commercial banks in Indonesia. This study uses a quantitative survey type that uses time-series data of monthly from January 2017 to December 2021 as secondary data. The data obtained are processed using the Eviews 10 application. Analysis methods include descriptive statistical tests, stationarity tests, multiple linear regression tests, classical assumption tests, and Moderated Analysis Regression (MRA). This result proves that 1) CAR has a positive but not significant impact on ROA. 2) BOPO and NOM have a positive significant impact on ROA. 3) Firm size has a negative but not significant ROA. 4) Firm size can not moderate the impact of CAR and NOM on ROA. 5)Firm size can moderate the impact of BOPO on ROA.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Caesarani, M. dan G. S. M. (2022). Pengaruh risiko kredit, risiko pasar, dan risiko likuiditas terhadapkinerja perbankan pada tahun 2016-2020 (studi di bank pembangunan daerah indonesia). Of Economic, Business and Accounting, 5, 1179–1186.

Claudia, M., & Yusbardini. (2022). Pengaruh Manajemen Risiko dan Manajemen Modal Kerja terhadap Profitabilitas Bank BUMN yang terdaftar dalam BEI. Jurnal Manajemen Dan Kewirausahaan, 04(03), 826–835.

Fadriyaturrohmah, W., & Manda, G. S. (2022). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Risiko Operasional Terhadap Kinerja Keuangan (Studi Pada Perusahaan Perbankan yang Tergabung Dalam Indeks LQ 45 Periode 2014-2020). Jurnal Pendidikan, Akuntansi Dan Keuangan Universitas Banten Jaya, 5(1), 104–116.

Fatikha, N., & Yudiana, F. E. (2021). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi ROA dengan Size sebagai Variabel Moderating pada BUS Periode 2015-2020. Journal of Sharia Finance and Banking, 1(2), 48–57.

Fidyasari, L., & Arinta, Y. N. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Kualitas Aktiva Produktif (KAP), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Kinerja Keuangan dengan Likuiditas Perusahaan sebagai Variabel Intervening pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Manajemen Perbankan Keuangan Nitro (JMPKN), 1(1), 1–13.

Indradi, R., & Taswan. (2022). Peran Ukuran Bank Memoderasi Kecukupan Modal dan Konsentrasi Kepemilikan terhadap Kinerja Keuangan Bank. Jurnal Ekonomi, Keuangan, Investasi Dan Syariah (EKUITAS), 3(4), 655–664. https://doi.org/10.47065/ekuitas.v3i3.1394

Iqbal, M., & Anwar, S. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, Financing to Deposit Ratio, Operational Efficiency Ratio, dan Profit Sharing Ratio terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah. Jurnal Akuntansi, 2(2), 259–270.

Janrosl, V. S. E., & Yuliani. (2017). Analisis Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional, Pendapatan dari Bunga dan Likuiditas terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang terdaftar di BEI. Jurnal Akuntansi (Media Riset Akuntansi & Keuangan), 6(1), 51–64. https://ejournal.unri.ac.id/index.php/JA/article/view/4527/4315

Kansil, D, S. M. dan J. E. T., & Tulung, J. E. (2017). Pengaruh Risiko Perbankan Terhadap Kinerja Keuanagn Tahun 2013-2015 (Bank Pembangunan Daerah Se-Indonesia). Jurnal EMBA, 5, 3508–3517.

Karim, A. (2009). Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan (3rd ed.). Rajawali Pers.

Mardiana. (2018). Pengaruh Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan (Studi pada Perbankan Syariah yang terdaftar di BEI). Jurnal Iqtishoduna, 14(2), 151–166.

Mosey, A. C., & Untu, P. T. dan V. (2018). Pengaruh Risiko Pasar Dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum BUMN Yang Terdaftar Di BEI Periode 2012-2016. Jurnal EMBA, 6(3), 1338–1347.

Muharramah, R., & Hakim, M. Z. (2021). Pengaruh Ukuran Perusahaan , Leverage , Dan Profitabilitas Terhadap Nilai Perusahaan. Prosiding Seminar Nasional Ekonomi Dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Jember, 2017, 569–576.

Mukaromah, N. (2020). Pengaruh Kecukupan Modal , Risiko Kredit , Efisiensi Operasional , dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015 – 2017. Journal of Economic, Management, Accounting and Technology (JEMATech), 3(1), 67–78. https://doi.org/https://doi.org/10.32500/jematech.v3i1.1082

Natalia, P. (2015). Analisis Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Pasar, Efisiensi Operasi, Modal, dan Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan Perbankan. Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Perbankan, 1(2), 62–73.

Nuraeni, H., Tripuspitorini, F. A., & Pakpahan, R. (2022). Pengaruh Pembiayaan UMKM , CAR, dan NPF terhadap Return on Assets Bank Umum Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamics and Finance, 3(1), 186–193.

Nuraini, F. D., & Suwaidi, R. A. (2022). Pengaruh Leverage, Likuiditas dan Ukuran Perusahaan terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Textile dan Garment yang Go Public di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen, 11(2), 157–166. https://doi.org/10.32502/jimn.v11i2.3523

Pramudita, K. (2019). Pengaruh Kecukupan Modal, Manajemen Risiko dan Kualitas Aset Produktif terhadap Profitabilitas. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 8(5), 1–23.

Pratama, M. S., Mubaroh, S., & Afriansyah, R. (2021). Pengaruh CAR, LDR, NIM, BOPO terhadap ROA pada Sektor Perbankan Go Public di BEI 2016-2018. 17(1), 118–126.

Putera, A. P. (2019). Hukum Perbankan: Analisis Mengenai Prinsip, Prosuk, Risiko dan Manajemen Risiko dalam Perbankan (N. Nurgaheni (ed.)). Scopindo Media Pustaka.

Rivai, V. dan R. I. (2013). Islamic Risk Management for Islamic Bank. PT Geamedia Pustaka Utama.

Safei, D. M. (2020). Pengaruh Risiko Pembiayaan dan Risiko Operasional terhadap Profitabilitas di Bank BJB Syariah Kantor Cabang Tasikmalaya. Pengkajian Penelitian Ekonomi Dan Hukum Islam, 5(1), 35–49.

Setyarini, A. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR terhadap ROA (Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia periode 2015-2018). Research Fair Unisri, 4(1), 282–290.

Stiawati, R., & Kusuma, M. H. (2020). Pengaruh Risiko Pasar, Risiko Kedit dan Risiko Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan pada Perusahaan Perbankan BUMN yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2015-2020. Jurnal Manajemen Bisnis Unbara.

Sukandana, I. K. A., & Triaryati, N. (2018). Pengaruh Pertumbuhan Penjualan, Ukuran Perusahaan dan Leverage terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Food and Beverage BEI. E-Jurnal Manajemen Unud, 7(11), 6239–6268.

Sunaryo, D., & Kurnia, D. (2021). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Risiko Operasional terhadap Profitabilitas Perbankan Pada Bank Umum di Asia Tenggara Periode 2012-2018. Jurnal Ilmu Keuangan Dan Perbankan (JIKA), 11(1), 61–79.

Syafii, I., & Siregar, S. (2020). Manajemen Risiko Perbankan Syariah. Seminar Nasional Teknologi Komputer & Sains (SAINTEKS), 662–665.

Thian, A. (2021). Manajemen Perbankan (Aldia (ed.); 1st ed.). ANDI.

Tiffany, P. D., & Sidiq, S. (2022). Analisis Pengaruh Rasio Keuangan, BOPO dan Ukuran Perusahaan terhadap Profitabilitas pada BMT di Daerah Istimewa Yogyakarta Sebelum dan Selama Pandemi Covid-19. INTELEKTIVA, 4(3), 67–77.

Umar, H. (1998). Manajemen Risiko Bisnis: Pendekatan Finansial dan Non Finansial (J. Dwi Helly Purnomo (ed.)). Gramedia.

Wati, P. S., Mulyadi, J. M. V, & Rachbini, dan W. (2019). Determinan Kinerja Keuangan Dengan Size Sebagai Moderasi. Jurnal Ecodemica, 3(2), 257–268.

Yusuf, M. (2017). Dampak Indikator Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 13(2), 141–151.

Yusuf, M., & Wahyuni, S. (2017). Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR, Terhadap ROA yang Dimediasi oleh NOM. Journal Bisnis Dan Manajemen, 17(1), 41–62.

Zainuri, Faishal Rakan Mahasin Sampurno, R. D. (2022). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FR BOPO dan Size terhadap ROA Bank Umum Syariah Di Indonesia (Studi Pada Tahun 2015-2020). Diponegoro Journal of Management, 11(1), 1–15.

Zulaekha, S. (2019). Analisis Pengaruh Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Gorerance, Earning, Capital) terhadap Profitabilitas dengan Ukuran Bank sebagai Variabel Moderasi pada Bank Umum Syariah Periode 2014-2018. In Skripsi. IAIN Salatiga.